Forum » Loža » Davki - trgovanje
Davki - trgovanje
re53000m ::
Zanima me kako se obračunava davek od kapitalskih dobičkov v enem davčnem letu. Gre v davčno osnovo torej vsaka prodaja delnic? Moram torej pri vsaki prodaji zadržat 27,5 % za davek ali lahko reinvestiram celo vsoto od prodaje. Če je temu tako kdaj se obračuna davek?
Thomxy ::
Vprašanje se mi zdi nekoliko zmedeno, ampak bom poskusil vseeno odgovoriti.
Do konca februarja moraš oddati "Napoved dohodnine od dobička od vrednostnih papirjev in drugih deležev ter investicijskih kuponov".
V to napoved moraš vnesti vse prodaje opravljene v letu. Ker se davek obračuna glede na nakupno vrednost in koliko časa si imel te vrednostne papirje v lasti, moraš poleg prodaje vnesti tudi nakupe, s katerimi si pridobil to kar sedaj prodajaš.
Torej, ne glede na to kaj vse si počel v letu, če si prodal 100 delnic A moraš vpisati vse nakupe, ki sešteti veljajo 100 delnic A po sistemu FIFO.
Prijaviti moraš vsako prodajo, tudi če v izgubi.
Kasneje dobiš položnico z vsoto izračunanega davka, ki boš moral plačati.
Do konca februarja moraš oddati "Napoved dohodnine od dobička od vrednostnih papirjev in drugih deležev ter investicijskih kuponov".
V to napoved moraš vnesti vse prodaje opravljene v letu. Ker se davek obračuna glede na nakupno vrednost in koliko časa si imel te vrednostne papirje v lasti, moraš poleg prodaje vnesti tudi nakupe, s katerimi si pridobil to kar sedaj prodajaš.
Torej, ne glede na to kaj vse si počel v letu, če si prodal 100 delnic A moraš vpisati vse nakupe, ki sešteti veljajo 100 delnic A po sistemu FIFO.
Prijaviti moraš vsako prodajo, tudi če v izgubi.
Kasneje dobiš položnico z vsoto izračunanega davka, ki boš moral plačati.
metalc ::
Kapitalski dobički od profitabilnih prodaj VP (delnice, skladi, ETFji...) so obdavčeni po kratici KDVP, napoved vložiš enkrat letno do konca februarja in počakaš, da ti FURS odmeri davek.
Sam si dolžan voditi evidenco zalog v svojem portfelju. To pomeni, da si nekam vestno zapisuješ, kdaj, koliko in po kakšni ceni (po potrebi preračunani v evre po referenčnem tečaju ECB za dan transakcije) si kaj kupil oz. prodal. Ko se spraviš pisat davčno napoved, poiščeš vse odsvojitve (prodaje) v določenem koledarskem letu. Nato po metodi FIFO "uničiš" enako količino najstarejših še preostalih nakupov. Davčna osnova je dobiček, ki je nastal na podlagi spremembe cene VP. Ob tem ti FURS prizna 1% normiranih stroškov. Z drugimi besedami, v napoved napišeš resnični tečaj, FURS pa se ob izračunu delal, kot da si jih kupil 1% dražje in prodal 1% ceneje. Če je bil dobiček manj kot 2,02%, bi se po normiranih stroških spremenil v majhno izgubo, vendar se v takšnih primerih ne prizna oz. se šteje, da je bil posel opravljen brez dobička ali izgube. Če je bil posel že v osnovi izgubaški, torej prodajni tečaj slabši od nakupnega, se normirani stroški ne priznajo in tako administrativno ne povečaš dejanske izgube. Ravno tako se ne upoštevajo posli, kjer si nek VP po principu FIFO držal več kot 20 let. Dobičkonosni posli po normiranih stroških se seštevajo v enem izmed 4 "kupčkov", odvisno od dopolnjenih petletk držanja pozicije po metodi FIFO. Izgubaški posli se seštevajo v ločenem "kupčku", na koncu ti ta vsota v nekem proporcialnem razmerju (če se ne motim) zmanjša davčne osnove v dobičkonosnih "kupčkih". Na preostanke v dobičkonosnih "kupčkih" ti nato odmerijo davek, kjer je stopnja odvisna od dobe držanja: 27,5% do 5 let, nato 20%, 15% in 10% oz 0 za posle starejše od 20 let. Odmerjeni davek je cedularen in ne vpliva na tvoj dohodninski razred.
Pazi na to, ali si trgoval s pravimi VP ali morda s CFDji nanje. CFDji štejejo za izvedene finančne instrumente in se obdavčijo v čisto ločenem davku DIFI, za katerega seveda oddaš posebno napoved. Zanj v precejšnji meri velja enako kot zgoraj, le da so priznani normirani stroški ob uporabi vzvoda nižji in da je še dodaten davčni razred: 40% davek za dobičke od poslov do 1 leta držanja. Tudi ta davek je cedularen.
Če si ob tem prejel še kakšno dividendo, jih boš moral napovedati v ločeni napovedi ravno tako do konca februarja. Tam lepo popišeš, kdaj, od koga in koliko (spet v evrih po referenčnem tečaju ECB) dividende si prejel, FURS pa ti bo odmeril 27,5% ločenega cedularnega davka. Če boš priložil dovolj dobra dokazila, ti bodo od osnove morda odšteli del (odvisno od države vira, praviloma 15%) tujega davka, tvoja skrb pa je, da od tuje davkarije zahtevaš vrnitev pri njih preplačanega davka.
Če se pa FURS zazdi, da trguješ nekoliko "preveč" in torej opravljaš dejavnost (zakon ne določa kakšne konkretne definicje, tako da je precej odvisno od presoje davčnega referenta), zgoraj našteto ne velja in moraš v bistvu odpreti s.p., kaj več pa ti tu žal neznam povedati.
Sam si dolžan voditi evidenco zalog v svojem portfelju. To pomeni, da si nekam vestno zapisuješ, kdaj, koliko in po kakšni ceni (po potrebi preračunani v evre po referenčnem tečaju ECB za dan transakcije) si kaj kupil oz. prodal. Ko se spraviš pisat davčno napoved, poiščeš vse odsvojitve (prodaje) v določenem koledarskem letu. Nato po metodi FIFO "uničiš" enako količino najstarejših še preostalih nakupov. Davčna osnova je dobiček, ki je nastal na podlagi spremembe cene VP. Ob tem ti FURS prizna 1% normiranih stroškov. Z drugimi besedami, v napoved napišeš resnični tečaj, FURS pa se ob izračunu delal, kot da si jih kupil 1% dražje in prodal 1% ceneje. Če je bil dobiček manj kot 2,02%, bi se po normiranih stroških spremenil v majhno izgubo, vendar se v takšnih primerih ne prizna oz. se šteje, da je bil posel opravljen brez dobička ali izgube. Če je bil posel že v osnovi izgubaški, torej prodajni tečaj slabši od nakupnega, se normirani stroški ne priznajo in tako administrativno ne povečaš dejanske izgube. Ravno tako se ne upoštevajo posli, kjer si nek VP po principu FIFO držal več kot 20 let. Dobičkonosni posli po normiranih stroških se seštevajo v enem izmed 4 "kupčkov", odvisno od dopolnjenih petletk držanja pozicije po metodi FIFO. Izgubaški posli se seštevajo v ločenem "kupčku", na koncu ti ta vsota v nekem proporcialnem razmerju (če se ne motim) zmanjša davčne osnove v dobičkonosnih "kupčkih". Na preostanke v dobičkonosnih "kupčkih" ti nato odmerijo davek, kjer je stopnja odvisna od dobe držanja: 27,5% do 5 let, nato 20%, 15% in 10% oz 0 za posle starejše od 20 let. Odmerjeni davek je cedularen in ne vpliva na tvoj dohodninski razred.
Pazi na to, ali si trgoval s pravimi VP ali morda s CFDji nanje. CFDji štejejo za izvedene finančne instrumente in se obdavčijo v čisto ločenem davku DIFI, za katerega seveda oddaš posebno napoved. Zanj v precejšnji meri velja enako kot zgoraj, le da so priznani normirani stroški ob uporabi vzvoda nižji in da je še dodaten davčni razred: 40% davek za dobičke od poslov do 1 leta držanja. Tudi ta davek je cedularen.
Če si ob tem prejel še kakšno dividendo, jih boš moral napovedati v ločeni napovedi ravno tako do konca februarja. Tam lepo popišeš, kdaj, od koga in koliko (spet v evrih po referenčnem tečaju ECB) dividende si prejel, FURS pa ti bo odmeril 27,5% ločenega cedularnega davka. Če boš priložil dovolj dobra dokazila, ti bodo od osnove morda odšteli del (odvisno od države vira, praviloma 15%) tujega davka, tvoja skrb pa je, da od tuje davkarije zahtevaš vrnitev pri njih preplačanega davka.
Če se pa FURS zazdi, da trguješ nekoliko "preveč" in torej opravljaš dejavnost (zakon ne določa kakšne konkretne definicje, tako da je precej odvisno od presoje davčnega referenta), zgoraj našteto ne velja in moraš v bistvu odpreti s.p., kaj več pa ti tu žal neznam povedati.
re53000m ::
Hvala za zelo konkretne odgovore, vsekakor zelo koristno. Da poenostavim moje vprasanje:
Torej v letu X kupim za 100 eur delnice A. V enem mesecu cena zraste za 20% in vse prodam za 120 eur. Torej poenostavljeno gledano je davcna osnova 20 eur in davek na to 5.5 eur. "Ostane" mi torej 114.5 eur. Vendar pa zelim takoj za tem kupiti delnico B, ki je ne nameravam prodati v istem davcnem letu. Lahko kupim za 120 eur ali pa le za 114.5 saj moram davek placati se isto leto (do februarja) ali komaj ob odsvojitvi delnice B, recimo da v letu x+3?
Torej v letu X kupim za 100 eur delnice A. V enem mesecu cena zraste za 20% in vse prodam za 120 eur. Torej poenostavljeno gledano je davcna osnova 20 eur in davek na to 5.5 eur. "Ostane" mi torej 114.5 eur. Vendar pa zelim takoj za tem kupiti delnico B, ki je ne nameravam prodati v istem davcnem letu. Lahko kupim za 120 eur ali pa le za 114.5 saj moram davek placati se isto leto (do februarja) ali komaj ob odsvojitvi delnice B, recimo da v letu x+3?
mgermo ::
Delnico b lahko kupiš za koliko hočeš, le toliko denarja moraš imeti, da poravnaš obveznosti iz prodaje delnice a.
Tidule ::
Hvala za zelo konkretne odgovore, vsekakor zelo koristno. Da poenostavim moje vprasanje:
Torej v letu X kupim za 100 eur delnice A. V enem mesecu cena zraste za 20% in vse prodam za 120 eur. Torej poenostavljeno gledano je davcna osnova 20 eur in davek na to 5.5 eur. "Ostane" mi torej 114.5 eur. Vendar pa zelim takoj za tem kupiti delnico B, ki je ne nameravam prodati v istem davcnem letu. Lahko kupim za 120 eur ali pa le za 114.5 saj moram davek placati se isto leto (do februarja) ali komaj ob odsvojitvi delnice B, recimo da v letu x+3?
Davek moraš plačati takoj po odmeri. To, da kupiš nove delnice je že nova tranzakcija.
Thomxy ::
Je mogoče tu kje wash sale?
Wash sale je trik, s katerim prodaš finančni inštrument z izgubo, s katero lahko kompenziraš nek dobiček, istočasno (+-30 dni) pa isti finančni inštrument ponovno kupiš.
Samo po sebi, ta nakup in prodaja neke delnice ne more biti wash sale.
Si kasneje isti proizvod ponovno kupil? Si z izgubo pokril kakšen drugi dobiček pri prodaji? Si sploh prodal z izgubo?
Vredno ogleda ...
| Tema | Ogledi | Zadnje sporočilo | |
|---|---|---|---|
| Tema | Ogledi | Zadnje sporočilo | |
| » | Etoro in Edavki (strani: 1 2 3 4 5 )Oddelek: Loža | 85180 (2963) | wajdouc |
| » | Degiro online broker (in alternative) - ima kdo izkušnje? (strani: 1 2 3 4 … 8 9 10 11 )Oddelek: Loža | 145269 (9972) | Thomxy |
| » | Davek na akumulirane ETF-je (strani: 1 2 )Oddelek: Loža | 13798 (9650) | zelenizmaj |