Oddaja DDV-O za atipičnega zavezanca

Sem poklical par računovodij in eni niso imeli časa, eden mi je nahitro nekaj zastonj povedal, a tudi narobe (vem, ker sem se prej pozanimal), na koncu pa sem dobil prek ene večje firme gospo, ki mi je točno znala povedat stvari (in sem jim tudi plačal pol urno svetovanje - bilo je vredno plačila).

Naslednje ugotovitve veljajo za atipičnega aka malega zavezanca za DDV.

DDV-O in rekapitulacijsko poročilo se izpolnjuje izključno za opravljene storitve ZAVEZANCEM iz EU. Vse ostale se tu notri ne vpisuje (se jih pa vpisuje v knjige izdanih računov). Skupno vsoto opravljenih storitev je potrebno vpisati na DDV-O v okence št. 12 ter vsoto posamezne stranke v rekapitulacijsko poročilo v okence A6.

Pozor: zneske je potrebno vpisovati v EUR, iz USD ali katere druge valute pa se jih pretvori z dnevno tečajnico Banke SLovenije na dan opravljene storitve oz. na dan prejema denarja - vzeti moraš tisto, po kateri moraš plačati več davka.

Za izdajo računov NEZAVEZANCEM za DDV iz EU se stvar malo bolj zakomplicira - glej url - ampak v DDV-O in v rekapitulacijsko poročilo se tega ne vpisuje (niti strank izven EU).

Na izdane račune zavezancem iz EU napišeš "reverse charge", zavezancem in nezavezancem izven EU pa, da je to neobdavčljiv promet (nekaj v smislu neobdavčljivi promet, ki prinaša pravico do odbitka DDV).

Kar se tiče plačevanja DDV za nabavljene storitve - v mojem primeru storitve Upwork-a: Upwork je ameriško podjetje brez podružnice v EU, ima pa davčno številko, ki se začne z EU. Na računih, ki ti jih izdajo, napišejo Reverse charge VAT... (v kolikor vneseš veljaven VAT na njihovo stran), kar pomeni, da moraš sam plačati ta DDV. Če nisi samo atipični zavezanec za DDV, ampak normalni, lahko to šteješ kot stroške, drugače ne moreš in moraš plačati ta DDV.

Zadevo spet preračunaš v EUR tako kot prej in celotno vsoto storitve vpišeš v DDV-O v okence št. 31, ter davek, ki ga moraš plačati (to je 22% vsote storitve) v okence št. 25.

Vse zneske treba vpisovati brez centov - število se zaokroži do najbližjega celega števila.

Pozor: Tako jaz razumem zadeve in ni nujno, da jih pravilno. Za vse popravke/komentarje se priporočam.

Res je, sam saj veš kako je - če ne poznaš dost podrobno stvari, ti tudi to, kar ti nekdo na hitro pove, ne pomaga kaj dosti. :)

Zanimivo. :) Si še vedno normiran SP?

Hvala za tole Pegaz. Sem si kar shranil, tole bo sigurno še prav prišlo :)

Če gre za pravno osebo, mora obstajati nek register.

Ali pa web stran. In od tam prepiši prvi naslov, ki ga najdeš .

Kolikor jaz vem za stranke, ki so fizične osebe, mirno napišeš na račun končni kupec in fertik - http://help.minimax.si/sl/izdani-racun-....

Popravek: kjer je potrebno plačati DDV v drugi državi članici EU.

Je potrebno kaj plačati za participacijo v miniVEM?

Proces je enostaven, kolikor razumem. Enkrat na 3 mesece oddaš obrazec v e-davkih z vsotami kolikor si prodal v vsaki EU državi ter plačaš davek na nek slovenski TRR. Je potrebno še kaj?

Torej Upwork deluje tako: Vsakega zavezanca/nezavezanca iz EU vpišeš v mesečno Ddv-o in rekapitulacijsko poročilo.

Zavezanca/nezavezanca iz ZDA ne vpises, znesek vpišeš v letno poročilo in je to to. (?)

Upwork denar nakaže mesečno... (?). Če je ta denar vsota denarja nezavezancev in zavezancev ni pomembno, ker ti vodiš račune za vsak job posebej.

Upwork kasira servis glede na tvoj zaslužek z jobi. To pač vpisuješ v finančno poročilo kot strošek, enako kot 4€ za Google G-suite, ipd. Ni pomembno za ddv-o in rekapitualijski obrazec.

Nezavezanec iz EU ne vem zakaj bi kaj narocil, a še vedno so to storitve elektronske narave, zato nezavezanca iz EU vpišeš v ddv-o in rekapitulacijsko poročilo.

Ves ta čas Upwork izdaja račune zame strankam. Ti računi so negotovinski. Vsak račun si lahko dam dol in izprintam. Iz vsakega računa je razvidno, ali je stranka nezavezanec ali zavezanec iz EU, in strankina lokacija (?)


No razumem kje se zalomi. Ne poznam še Upworka zato sklepam da sta dve možnosti; a) Upwork vzame denar avtomatsko za svoj servis iz vsote ki si jo pridelal b) Upwork ti nakaže vso vsoto ki si jo pridelal, in potem ti naknadno plačaš servis. Sklepam da A. Potem jaz v ddv-o in rekapitulacijsko poročilo vpišem znesek, ki je ostal po tem, ko sem Upworku plačal za servis, je to res?

Če bo kdo slučajno v prihodnosti iskal keyword "Upwork izdajanje računov", sem se pozanimal oz. pisal računovodkinji, je nekako tako kot sem napisal prej:

- izdaš račun z cifro računa, ki ga dobiš od Upworka (TSXXXX) - (torej v mojem primeru to samo pomeni da malo drugače naklikam ko kreiram račun v sistemu - računovodski vnos računa)
- PDF od Upwroka, kjer izdajo račun v tvojem imenu je priponka (če bo slučajno inšpektor hotel videt)
- v Upworku tam pod W8-BEN moraš dati ime SPja, zato da se ti na računu izpiše

Svetovala mi je še, da dam Davčno v Upwork in da si DDV na njihov service poračunava sama na samobdavčitvi DDV - na koncu je znesek isti seveda, samo plačaš konec mesca. To velja seveda samo zato, ker sem že itak atipični zavezanec, je pa rekla da to ni nujno, sva se pa odločila oz. bom jaz tako delal.

Ja, torej oni so meni zaračunali DDV na njihov fee, recimo jaz zaračunam 100$ preko upworka, stranka plača 100$

upwork vzame 20%oz. 20$, potem pa zaračunajo DDV na 20$ = 2.2$. Zdaj bom pa jaz samoobdavčitev tu naredil.

Glede končne stranke pa veljajo seveda isti pogoji kot za normalne račune.

Torej na kratko:
- 100$ gre končni stranki, upwork izda račun v tvojem imenu, ti ga moraš samo vnest oz. hranit pri sebi
- Service fee je tvoj strošek, ki ga izda Upwork preko svojega EU VAT IDja (če bi bil navaden SP bi imel to kot strošek, v mojem primeru je seveda vseeno, ker sem normiranc, in bom v samoobdavčitvi plačal pač isti znesek.)

Problem zna bit, če bi imel recimo stranke preko Upworka na obdavčljiv promet - naprimer slovensko firmo preko upworka. Pa bi presegel 50k za DDV, potem bi moral izdajat njim račun z DDVjem.

Seveda pa to za mene (in verjetno večino ostalih), ni problem.

Ali pa če bi preko Upworka delal za fizične osebe in presegel kakšno mejo, itd itd. pač enako kot normalni računi :)

Ali moram oddat DDV-O RKPO v kolikor v mesecu januarja ni bilo izdane fakture?

Hvala za pomoč-