Bliža se obdavčitev kriptovalut

energetik je 24. jul 2025 ob 14:20:25 izjavil:

Za sam davek sam ne vidim obveze, da moraš vse to sporočat. Še vedno to berem, kot da ob najavi samo sešteješ vrednost odsvojenih v € in odšteješ vrednost pridobljenih v € (+ morebitni minus iz prejšnjih let).

ampak ti si prijavil 1-1-2026 bitcoine, prodal pa čez pol leta ether. po mojem boš moral pokazat kako si prišel do ethra?

tilio je 24. jul 2025 ob 14:04:47 izjavil:

Zdaj vem zakaj včeraj nisem našel teksta, ki si ga prilepil.
To je kolikor vem zadnja verzija. Očitno imaš starejšo.

https://e-uprava.gov.si/si/drzava-in-dr...

nisem našel druge verzije kot to, ki je linkana v tej novici...

energetik je 24. jul 2025 ob 14:37:14 izjavil:

Še vedno pa vidim, da se lahko izogneš prijavi komplet premoženja, če na dan 1.1.2026 ne držiš kriptovalut. Je lepo napisano, da če v tistem letu ni bilo odsvojitev, napovedi ne oddajaš.

jasno, ampak če bodo še rastle, jih je neumno prodati. zato jih boš pač prijavil.

energetik je 24. jul 2025 ob 14:37:14 izjavil:

Meni to deluje, da je za davek pomembna samo vrednosti nakupov in prodaj v EUR.

ja, ampak to je delno že tvoje 'hranjenje poslov', ki jih boš mel da boš pravilno napovedal dobiček.
ti si 1.1.2026 prijavil samo btc, ob prijavi za dobiček pa prodajo 5 kojnov. nekako boš moral pokazat da to vse izvira iz originalnega btc-ja, drugače boš plačal celoten davek, če se ti kojni kar tako pojavijo na tvojem računu.
imho

gruntfürmich je 24. jul 2025 ob 14:52:32 izjavil:

energetik je 24. jul 2025 ob 14:37:14 izjavil:

Še vedno pa vidim, da se lahko izogneš prijavi komplet premoženja, če na dan 1.1.2026 ne držiš kriptovalut. Je lepo napisano, da če v tistem letu ni bilo odsvojitev, napovedi ne oddajaš.

jasno, ampak če bodo še rastle, jih je neumno prodati. zato jih boš pač prijavil.

Saj jih vse takoj nazaj kupiš 2.1.2026, da imaš visoko nakupno osnovo, poročati ti pa vseeno ni treba. Lahko pa imaš smolo in BTC ravno 1.1.2026 naredi "zeleni God candle", in se zaj...

tilio je 24. jul 2025 ob 14:59:10 izjavil:

gruntfürmich je 24. jul 2025 ob 14:52:32 izjavil:

ja, ampak to je delno že tvoje 'hranjenje poslov', ki jih boš mel da boš pravilno napovedal dobiček.
ti si 1.1.2026 prijavil samo btc, ob prijavi za dobiček pa prodajo 5 kojnov. nekako boš moral pokazat da to vse izvira iz originalnega btc-ja, drugače boš plačal celoten davek, če se ti kojni kar tako pojavijo na tvojem računu.
imho

Tako je. In to sem govoril že tukaj.
https://slo-tech.com/forum/t768253/p855...

Iz zakona razumem, da bo to le, če te bo pozval FURS. Ker bo tega IMHO preveč, bodo po mojem večinoma zaupali, da si vmes pač delal swape in da nakupna vrednost izvira iz originalnega BTC. Morda bodo pozvali le pri velikih zneskih. Ne vemo.

Tako mislim tudi jaz. Že zaradi sebe so tako napisali, saj niti v sanjah nimajo kadra, da bi preverili vse swape, airdrope, stakanja, katerih sezname bi jim natrosili v evidencah.

gruntfürmich je 24. jul 2025 ob 13:58:33 izjavil:

tilio je 24. jul 2025 ob 13:56:45 izjavil:

gruntfürmich je 24. jul 2025 ob 13:51:40 izjavil:

narobe razumete, ker si niste prebrali niti zakona, niti mojih postov kjer citiram posamezne člene.

VSAKO transakcijo moraš voditi !!!

vem, katastrofa!

Grunt ima prav. Nič ne berete. Samo pišete.

slika

ne vem zakaj tebi piše 13. člen. v dokumentu je to 14...

strikeout je 24. jul 2025 ob 13:57:42 izjavil:

mAXTER je 24. jul 2025 ob 13:55:46 izjavil:

In to vseh transakcij če se ne motim, tudi kripto za kripto, čeprav tisto ni obdavčeno. Je treba pa vseeno prijavit.

Ja. Vsako transakcijo.
Tukaj te lahko zašijejo za vsako malenkost.

ja, to bedarijo mislijo črtat ven iz napovedi za delnice; namreč sedaj moraš vsak nakup in prodajo vpisat v e-davke.

nova ideja za popravek zakona pa je, da prijaviš samo dobiček, tako kot imajo to na zahodu rešeno. ker če dnevno trguješ ali pa pustiš da ti drugi trgujejo, je to lahko transakcij na dnevni bazi 10. in potem moraš vse to vpisat v e-davke.

sedaj pa želijo enako bedarijo narediti za kripto...

vidim, da nekateri mešate transakcije na blockchainu in trgovalne transakcije. upošteva se tudi transakcije na blockchainu iz naslova na drugi naslov.

energetik je 24. jul 2025 ob 15:28:12 izjavil:

tilio je 24. jul 2025 ob 15:21:23 izjavil:

Kako pojasnjujeta člen o beleženju transakcij? Ker to ni v predlogu zakona samo za nabiranje števila strani. To je zato, da ko se spravijo nate, boš lahko dokazoval od kje kaj, in če ne boš, bo problem.

@Energetik, IMHHO, zanašanje na to, da nimajo ljudi za kontrole ni 100% pristop. Dobro je da vemo kaj nas čaka v najslabšem primeru po zakonu.

Jaz bi rekel da zato, da se lahko spravijo na sumljive osebe ali transakcije.

Res je. Problem je, da nimamo javnega kriterija za določanje kdo je sumljiv, enako kot nimamo jasnega kriterija za določanje kdo opravlja dejavnost in kdo ne. So smernice, ni pa zagotovila.

gruntfürmich je 24. jul 2025 ob 15:29:56 izjavil:

oracle je 24. jul 2025 ob 15:11:02 izjavil:

Torej, dobiček nima veze z rastjo ali padcem vrednosti posameznega žetona. Zgolj skupna (evrska) vrednost kupljenih in prodanih v davčnem letu.

ne se hecat.
torej ti misliš da če imaš 1.1.2026 vrednost vsega 100k, ti pa si 6.6.2026 nakažeš 50k, da to prikažeš fursu kot 50k izgube?
koliko ste stari, da ne razumete primerov izračuna?

Ja pa saj so podobni primeri v zakonu? 50k "dobropisa za nakup" se prenese v leto 2027, za 2026 ne plačaš davka.

gruntfürmich je 24. jul 2025 ob 15:29:56 izjavil:

oracle je 24. jul 2025 ob 15:11:02 izjavil:

Torej, dobiček nima veze z rastjo ali padcem vrednosti posameznega žetona. Zgolj skupna (evrska) vrednost kupljenih in prodanih v davčnem letu.

ne se hecat.
torej ti misliš da če imaš 1.1.2026 vrednost vsega 100k, ti pa si 6.6.2026 nakažeš 50k, da to prikažeš fursu kot 50k izgube?
koliko ste stari, da ne razumete primerov izračuna?

ne prikažeš izgube ampak še vedno si si manj izplačal kot vplačal. zakaj bi plačal davek. mogoče pa ne boš nikoli naredil profita s temi zacetnimi 100k. torej po tvoje bi moral plačati davek na 50k, kaj pa če s preostalim ne naredis profita. recimo da ostanek prodas za 40k? vlozil si 100k, ven potegnil skupaj 90k, nazmes pa se malo davka plačal. does not compute po mojem.

ja, mislim da grunt nima prav.

tudi cena na 1.1. zna biti problematična kot je že nekdo prej napisal. leta 24 kupiš za 10k kripta. vrednost tega kripta bo na 1.1. 5k, hodlas naprej do 10k, prodas in te upalijo z davkom na 5k. a se lahko pritozis ce imas recimo vsa dokazila?

Dejansko je zelo jasno razvidno, da je pri tem zakonu "dobiček" nekaj bizarnega. Ampak tako je, nismo si mi tega namislili. Logičen dobiček bi sledil iz razlike v ceni, ampak ni temu tako.

zabiti ste da se kar kadi. nimate nobene logike.
ta logika je ČISTO enaka logiki oddajanja napovedi za delnice v e-davke.
sklepam da niste niti tistega nikoli oddajali.

Baja je 24. jul 2025 ob 16:18:08 izjavil:

ja, mislim da grunt nima prav.

tudi cena na 1.1. zna biti problematična kot je že nekdo prej napisal. leta 24 kupiš za 10k kripta. vrednost tega kripta bo na 1.1. 5k, hodlas naprej do 10k, prodas in te upalijo z davkom na 5k. a se lahko pritozis ce imas recimo vsa dokazila?

cena na 1.1. ni problematična, ker bo enaka ceni na točno tisti dan, in dobički se bodo šteli od TAKRAT NAPREJ. tvoj zajeb če si kupil po višji ceni.

...

ni problema, debatiramo. da vidimo kaj so naumli pa kaj to za koga pomeni.

ker jaz sem tudi prvo mislo da bo davek na dobiček od vsake prodaje.

evidenco kripto-kripto bos vseeno moral voditi, kolko sem preletel zakon.

Bote pač morali uporabiti nekaj kot koinly, da vam bo potrackalo vse transakcije. To je splošna praksa v državah kjer že poznajo obdavčevanje kripta (npr. Nemčija).

Ja sej to je navedeno, da se mora poročati o vseh naslovih denarnic, kjer imaš gor kripto sredstva. Se pravi sedaj ste naumili glede dobička kaj točno? Meni je bilo logično da pri vsaki prodaji kripta v fiat, bilo katere kripto valute narediš poročilo, oz. zaznamek in nato npr. če do konca leta nič več ne prodajaš/kupuješ, oni pogledajo vrednost le tega 1.1. in nato vrednost pri prodaji in razlika naredi izgubo ali dobiček.

Sedaj pa razlagate da po zakonu tisto kar je 1.1. prijavljeno, se šteje kot vrednostna osnova in do marca 2027 poročaš o prometu in če si imel 1.1. vrednost 100k, prodal pa za 20k sredi leta, se ti prenese 80k v naslednje leto kot "olajšava" ?

Ampak potem gre pa recimo vrednostno 1.1.2027 tistih 80k spet na 100k (btc-u zraste cena), prodaš tisto leto nič. Gre nato v leto 2028 100k olajšave?

infiniteLoop je 25. jul 2025 ob 08:29:45 izjavil:

Bote pač morali uporabiti nekaj kot koinly, da vam bo potrackalo vse transakcije. To je splošna praksa v državah kjer že poznajo obdavčevanje kripta (npr. Nemčija).

Zakaj že? Npr. na Bitstampu s parimi kliki prideš do celotne zgodovine transakcij od začetka do trenutnega datuma. Recimo za 4 leta zgodovine je fajl velik ušivih 60kB... Če bo FURS zahteval nek svoj format, grem stavit da bo nekdo sprogramiral app za pretvorit csv ali xml v tisto obliko.
Za TX na lastni hladni denarnici pa itak ni treba naredit nič. Vse TX so nedvoumno in varno shranjene na blockchainu.

oracle je 25. jul 2025 ob 08:40:37 izjavil:

Važno je samo stanje 1.1.26. To je začetno stanje. Nobeno nadaljnje leto ni več pomembno. Pravzaprav je važno samo troje: Stanje na dan 1.1.26 (v evrih), katerikoli nakup od tega dne dalje (v evrih) in katerakoli prodaja od tega dne dalje (v evrih). Kaj bo 1.1. katerokoli naslednje leto je nepomembno, vse se prenaša naprej iz leta 2026.

Tistih 80 k, ki ti je ostalo v letu 2026, se ti prenaša naprej, dokler jih ne porabiš. V tvojem primeru začneš 2028 z 80 k "izgube". Če do smrti ne prodaš več nič, si še vedno v izgubi 80 k, pa čeprav je tvoj portfelj šel 10000% v plus.

Jaz verjamem, da se bo zakon obdržal, tudi ko se zamenja vlada. Žal. Edino vprašanje je, kako strogi bodo. Ugibam, da ne preveč.

verjetno je tako, ja:

10. člen
(davčna osnova)
(2) Kadar je razlika iz prvega odstavka negativna, se presežni seštevek vrednosti ob pridobitvi
kriptosredstev prenese v naslednje davčno leto in poveča znesek seštevka vrednosti ob pridobitvi
kriptosredstev v naslednjem davčnem letu.

k 10 členu stran 28:
V drugem odstavku je določeno, da se v primeru kadar je razlika med seštevkom vrednosti ob odsvojitvi
kriptosredstev, odsvojenih v davčnem letu, in seštevkom vrednosti ob pridobitvi kriptosredstev,
pridobljenih v davčnem letu, negativna, presežni seštevek vrednosti ob pridobitvi kriptosredstev prenese
v naslednje davčno leto in poveča znesek seštevka vrednosti ob pridobitvi kriptosredstev v naslednjem
davčnem letu. Navedeno pomeni, da se v primeru, če je razlika negativna tudi v naslednjem letu,
presežni seštevek vrednost ob pridobitvi prenese nadalje v leto, ki sledi in poveča znesek seštevka
vrednosti ob pridobitvi v tem letu.


7. stran:
davčna osnova je opredeljena kot dobiček iz odsvojitve kriptosredstev, dosežen v davčnem
letu. Dobiček je razlika med seštevkom vrednosti ob odsvojitvi kriptosredstev, odsvojenih v
davčnem letu, in seštevkom vrednosti ob pridobitvi kriptosredstev, pridobljenih v davčnem
letu. Kadar je razlika med seštevkom vrednosti ob odsvojitvi kriptosredstev, odsvojenih v
davčnem letu, in seštevkom vrednosti ob pridobitvi kriptosredstev, pridobljenih v davčnem
letu, negativna, se presežni seštevek vrednosti ob pridobitvi kriptosredstev prenese v
naslednje davčno leto in poveča znesek seštevka vrednosti ob pridobitvi kriptosredstev v
naslednjem davčnem letu. Če je razlika negativna tudi v naslednjem letu, se presežni
seštevek vrednost ob pridobitvi prenese nadalje v leto, ki sledi in poveča znesek seštevka
vrednosti ob pridobitvi v tem letu;

13. člen:
(4) Zavezanec je dolžan evidenco hraniti do poteka absolutnega roka zastaranja pravice do izterjave
davka po zakonu, ki ureja davčni postopek. Ne glede na navedeno je dolžan evidenco hraniti daljši čas,
kadar se v tekoča davčna leta prenaša presežni seštevek vrednosti ob pridobitvi kriptosredstev, ki izvira
iz preteklih let.

31. stran k 13. členu:
S četrtim odstavkom je določeno, da mora zavezanec evidenco hraniti do poteka absolutnega roka
zastaranja pravice do izterjave davka, določenega z zakonom, ki ureja davčni postopek, kadar pa se v
tekoča davčna leta prenaša presežni seštevek vrednosti ob pridobitvi kriptosredstev, ki izvira iz preteklih
let, pa tudi daljši čas od navedenega. Z navedenim se omogoča učinkovito opravljanje davčnega
nadzora.

energetik je 25. jul 2025 ob 10:14:42 izjavil:

AI sem dal preveriti še MiCA glede e-denarja. Pravi, da EURC in USDC sta dejansko e-denar, medtem ko USDT ali DAI nista. Tako da pazljivo pri konverzijah. Sicer na CEX-ih jaz itak ne vidim smisla v stabilcih, če imam na voljo konverzijo v prave € ali $, pri DEXih pa bo to zdaj pomembno.

po tej teoriji prodaja za USDT ni obdavčljiv dogodek? ..in potem USDT-EUR ni capital gain oz je minimalen

user123456 je 25. jul 2025 ob 11:40:09 izjavil:

energetik je 25. jul 2025 ob 10:14:42 izjavil:

AI sem dal preveriti še MiCA glede e-denarja. Pravi, da EURC in USDC sta dejansko e-denar, medtem ko USDT ali DAI nista. Tako da pazljivo pri konverzijah. Sicer na CEX-ih jaz itak ne vidim smisla v stabilcih, če imam na voljo konverzijo v prave € ali $, pri DEXih pa bo to zdaj pomembno.

po tej teoriji prodaja za USDT ni obdavčljiv dogodek? ..in potem USDT-EUR ni capital gain oz je minimalen

Prodaja za USDT ne, prodajo USDT/EUR pa seveda moraš prijavit kot odsvojitev. Kako ni capital gain, beri kaj že par strani ugotavljamo glede osnove za davek.

tilio je 25. jul 2025 ob 11:55:30 izjavil:

user123456 je 25. jul 2025 ob 11:40:09 izjavil:

energetik je 25. jul 2025 ob 10:14:42 izjavil:

AI sem dal preveriti še MiCA glede e-denarja. Pravi, da EURC in USDC sta dejansko e-denar, medtem ko USDT ali DAI nista. Tako da pazljivo pri konverzijah. Sicer na CEX-ih jaz itak ne vidim smisla v stabilcih, če imam na voljo konverzijo v prave € ali $, pri DEXih pa bo to zdaj pomembno.

po tej teoriji prodaja za USDT ni obdavčljiv dogodek? ..in potem USDT-EUR ni capital gain oz je minimalen

Kar pravi @energetik ne more biti res. Zakaj? Zato, ker čim ima neka kripto storitev v ozadju podjetje je velika verjetnost, da pade pod MiCA. Poleg tega MiCA pravi, da je e-denar to kar ima fizično podlago, kar USDT ima z dolarjem in hkrati je podjetje, ki omogoča vse to.

Torej najboljša opcija bi bili stablecoini, ki so algoritmični in čimbolj decentralizirani. Problem je lahko že nekdo, ki ponuja vmesnik. Zato je fajn da je stvar open source in je več vmesnikov. Malo še raziskujem če bi kateri ustrezal tem kriterijem.

Ja pa preberi MiCA, USDT so EU menjalnice delistale zaradi vprašljive podlage in zato ni e-denar.

gruntfürmich je 25. jul 2025 ob 12:13:19 izjavil:

pa saj smo to že obdelali 2 strani nazaj.
EURC in USDC sta e-denar, ker sta MICA complyant. kar pomeni odsvojitev če zamenjaš v njih.

ostali stabilci niso MICA complyant, torej so kripto.

Se strinjam, EURC in USDC sta. O tem ni debate.

Nisem pa prepričan v vašo poenostavljeno razlago, da ostali niso stabilci. Ostali samo niso MiCA compliant in zato jih borze, ki ponujajo stortive Evropejcem ne smejo teh dati na razpolago strankam.

Gemini pravi, da imata prav, kar je super novica, ker to pomeni, da bom lahko še naprej posojal moj stablecoin kot kripto in od njega dobival obresti brez, da se šteje to kot obresti od denarja in tudi potem ne gre dohodnino. Torej bom prijavil dobiček, ko prodam kripto za pravi stable coin oz fiat. Kar mi je kul.

1. Does MiCA categorize a non-compliant stablecoin as e-money or not?

MiCA does not categorize a stablecoin that is not compliant with MiCA's requirements for EMTs or ARTs as an e-money token (EMT) or an asset-referenced token (ART).

Instead, if a stablecoin fails to meet the stringent criteria for an EMT (1:1 fiat backing, issuer authorization as an e-money institution or credit institution, etc.) or an ART (reserve requirements, authorization as an ART issuer, etc.), it would typically fall into the "other crypto-assets" (OCA) category under MiCA. This category has much lighter requirements, primarily relating to whitepaper publication and market abuse rules, but it lacks the specific regulatory benefits and protections afforded to EMTs and ARTs.

Crucially, MiCA's categorization is about regulatory compliance and the legal framework that applies. If a stablecoin does not meet the definition of an EMT or ART, it simply means it cannot be offered or admitted to trading as such by regulated entities within the EU. It doesn't mean it magically stops being a stablecoin in the broader sense of purporting to maintain a stable value.

gruntfürmich je 25. jul 2025 ob 13:16:37 izjavil:

če gledamo zakon, potem te obresti morda padejo pod 11. člen 3.odstavek 2.poved. morda želi država celo davek na 'celotne' obresti; torej vrednost nič v štartu.

Misliš to?

Če je kriptosredstvo pridobljeno z neodplačnim prenosom od izdajatelja, je vrednost kriptosredstva ob pridobitvi enaka nič.

Če ti daš v protokol 100 USDT in dobiš 10 USDT obresti letno plačaš 25% davka na dobiček 10 USDT, kar znaša 2.5 USDT. Ampak šele ko stable coin prodaš za FIAT oz USDT. To je vse OK. Obdavčen je samo dobiček.